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个人所得税如何退税?扣除标准是什么?

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2024-07-08

个人所得税如何退税

随着新税法的实施，越来越多的人开始关注个人所得税的申报和退税问题。今天本文就来为大家详细介绍，个人所得税如何退税?扣除标准是什么?希望能对大家退个税有所帮助。

　　在企业运营过程中，不仅要关注企业所得税的管理，员工的个人所得税问题也同样重要。特别是当员工符合一定条件时，他们有权申请个人所得税退税。以下是个人所得税退税的主要流程及条件：

　　1、综合所得年收入不足6万元但已预缴税款：

　　如果员工全年综合所得(包括工资、薪金、劳务报酬等)年收入不足6万元，但平时已预缴了个人所得税，可以在年度汇算时申请退税。例如，某员工某月工资较高，预缴了税款，但全年收入未达6万元，则多缴的税款可以申请退还。

　　2、符合专项附加扣除但未申报：

　　员工在预缴税款时，如果未申报符合条件的专项附加扣除(如子女教育、继续教育、大病医疗等)，可以在年度汇算时补充申报，并申请退税。例如，某员工有子女教育支出但未在预缴时申报，年度汇算时补充申报后，可申请退还因未扣除专项附加而多缴的税款。

　　3、年中就业、退职等导致的扣除不充分：

　　员工因年中就业、退职或部分月份无收入等原因，可能导致减除费用、专项扣除等扣除不充分。在年度汇算时，这些员工可以重新计算并申请退税。

　　4、预扣预缴率高于全年综合所得税率：

　　如果员工在某些月份预扣预缴的税率高于全年综合所得的适用税率，也可以在年度汇算时申请退税。例如，某员工某月劳务报酬较高，适用较高预扣率，但全年综合所得适用较低税率，多缴的税款可以申请退还。

　　个人所得税扣除标准?个人所得税的扣除标准主要包括起征点、专项扣除和专项附加扣除等。

　　1、起征点：

　　自2019年起，个人所得税的起征点调整为每月5000元。这意味着，只有当员工的月收入超过5000元时，才需要缴纳个人所得税。

　　2、专项扣除：

　　包括基本养老保险、基本医疗保险、失业保险、住房公积金等个人缴付的部分，这些费用在计算应纳税所得额时可以全额扣除。

　　3、专项附加扣除：

　　包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人等支出。员工可以根据自身情况选择申报相应的专项附加扣除，以减少应纳税所得额。

　　4、税率与税级：

　　个人所得税采用超额累进税率，税率范围为3%～45%。不同收入水平的员工适用不同的税率和税级。例如，年收入不超过3.6万元的部分，税率为3%;超过3.6万元至14.4万元的部分，税率为10%;以此类推。

　　综合上述，个人所得税的退税方式及扣除标准，相信大家都有所了解了。若大家还想了解其他工商税疑惑，欢迎在线留言我们的客服顾问，一对一详细为您解答。

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