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企业所得税筹划方法是什么?

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2021-04-28

企业所得税筹划

如今，在企业纳税申报过程中，企业所得税作为企业所需申报的主要税种，一般需缴纳数额较大的税额。所以，如果企业没有对所有税进行筹划，或者筹划不合理。企业将会承担较重的所得税税负。那么，今天我们就跟着鱼爪智企小编来了解下企业所得税的筹划方法?

企业所得税筹划.png

目前我们国家对于企业利润的征税方式主要如下：

企业利润征收25%的企业所得税

根据利润扣除所得税后的金额，作为分红收益，收取20%的个人所得税。

举个例子，一个企业实现了一年100万的利润，其应交企业所得税为25万元，剩余的75万需要在分红时缴纳15万个人所得税，所以对于企业的股东而言，从利润到后面的利润分取，一共缴纳了40%的税金。

企业所得税如何合理节税：

对于利润高，所得税多的问题，一般而言，主要有以下两种节税筹划方案：

1 寻找一个企业所得税税率极低的税收洼地，将所有业务转移到新的税收洼地;

2 通过利益或者其他费用输送的方式，将高利润以收入的方式转移到税率洼地设立的新公司中;

节税效果比较：

假设上海慧安建筑设计有限公司为服务业小规模纳税人(下称A公司)，可计算的各项运行成本和费用在200万，利润300万。现在成立上海慧安建筑设计事务所(下称B企业)，并把相同的业务通过B企业来操作，下面来比较两种方式的节税效果：

A公司 B企业

增值税：500/1.03*0.03%=14.56万元增值税：500/1.03*0.03%=14.56万元

企业所得税：300*25%=75万元企业所得税：个人独资企业不缴纳企业所得税

个人所得税(分红)：300-75)*20%=45万元个人所得税：500/1.03*10%*35%-1.475=15.51万元

税款合计：14.56+75+45=134.56万元税款合计：14.56+15.51=30.07万元

分析：通过计算得知B企业的综合税率为：30.07/500=6.01%，而A公司的税负则高达：134.56/500=26.91%，B企业相对于A公司节约税款为：134.56-30.07=104.49万元。节税比例高达：104.49/134.56=77.65%。

备注：行业利润率越高节税效果越是明显，如技术类、咨询类及服务类。

关于税收筹划，慧安捷税给大家几点建议：

(1)节税必须建立在合理合法的基础之上;

(2)允许基于真实业务的基础之上进行业务流程再造，注意：是再造，而不是人为变造、更不是任性编造!

(3)节税与偷税仅仅一步之差，必须充分吃透税收政策背后的东西，否则稍有不慎就会跌进违法的深渊。

以上就是鱼爪智企小编给大家做的关于企业所得税筹划方法是什么?的内容，希望这些内容能帮助大家更清楚了解企业所得税筹划方法是怎样的。还有相关知识想要了解的，欢迎关注鱼爪官网查阅，或者直接与鱼爪智企相关在线业务客服顾问咨询了解。

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